Para a entrega das informações referente ao ano de 2019 e situações especiais 2020 do SPED Contábil será necessário se atentar a alguns processos do sistema.
Plano de contas Referencial
Todas as contas contábeis com movimento obrigatoriamente devem conter as informações de referência com o plano de contas da Receita Federal.
Com esta correspondência criada, a Receita Federal terá as informações dos saldos da empresa diretamente nas contas em que ela espera receber esta informação.
Cada tipo de empresa possui um plano de contas referencial particular, e hoje a receita reconhece 9 tipos de entidades a serem referenciadas.
1 – PJ em Geral
2 – PJ em Geral – Lucro Presumido
3 – Financeiras
4 – Seguradoras
5 – Imunes e Isentas em Geral
6 – Imunes e Isentas – Financeira
7 – Imunes e Isentas – Seguradoras
8 – Entidades Fechadas de Previdência Complementar
9 – Partidos Políticos
10 – Financeiras – Lucro Presumido
Acesse o menu MANUTENÇÃO > PLANO DE CONTAS > REFERENCIAL > PLANO DE CONTAS DA RF > MANUTENÇÃO
Será apresentado a tela de cadastro do plano Referencial, seleciona o opção FUNÇÃO EXTRA 2 e baixe o plano referencial desejado.
Após baixar o plano de contas, acesse o menu MANUTENÇÃO > PLANO DE CONTAS > REFERENCIAL > MAPEAMENTO> MANUTENÇÃO para realizar o mapeamento das contas referencias com o plano de contas da empresa (De/PARA).
TODAS as contas com movimentação devem ser mapeadas .
- Instituição Responsável: Se refere a qual tipo de plano de contas referencial foi baixado para a empresa na tela de PLANO DE CONTAS DA RF no passo anterior.
- Conta Contábil: é a conta do plano de contas da empresa.
- Conta Referencial: corresponde a conta do plano referencial que possui equivalência a conta contábil do plano da empresa.
Após a referenciação de todas as contas com movimento, a empresa deve efetuar os lançamentos contábeis e após a conclusão dos lançamentos do período, deve-se realizar a apuração do resultado.
Para realizar a apuração de resultado acesse o menu MOVIMENTAÇÃO > ZERAMENTO DAS RECEITAS E DESPESAS, este menu gera os lançamentos de apuração.
Na aba “Contas de Resultado” deves-se definir
- Tipo de Zeramento: Se será apurado todas as contas de resultado de uma única vez ou se será realizado por faixas (Por padrão selecionar “TODAS AS CONTAS” a não ser que haja uma situação especial para que se apure por faixa de resultado.
- Data: Seleciona a data que os lançamentos de apuração devem ser gerados
Obs. 1: Caso a empresa realize a apuração do resultado contábil de maneira trimestral, o processo deverá ocorrer de maneira linear apontando cada trimestre de maneira crescente.
1º 31/03/20XX
2º 30/06/20XX
3º 30/09/20XX
4º 31/12/20XX
Ou seja, executar o processo de apuração individualmente a cada trimestre.
Obs. 2: A receita Federal somente aceita apurações TIMESTRAIS, SEMESTRAIS ou ANUAIS, portanto, não se deve realizar o processo mensalmente.
- Informe o Lote: Esta seleção é opcional para incluir o lote nos lançamentos
Na aba “Contra Partida p/ Zeramento”
- Código Reduzido: Deve ser apontado a conta contábil onde o sistema deve gerar os lançamentos de apuração.
Obs. 1: Caso seja apontado uma conta contábil transitória, o sistema demonstrará uma terceira aba para que seja apontado a conta do PL a ser transportado do saldo de lucro ou prejuízo após os lançamentos de apuração serem realizados.
- Código do Histórico: deve ser apontado o código do histórico de movimento contábil para o registro das movimentações geradas referente a apuração de resultados.
Após o processo de apuração do resultado o sistema já possui todas as informações necessárias para a exportação da Escrituração contábil digital ECD.
Para exportar o arquivo acesse o menu UTILITÁRIOS> EXPORTAÇÃO DE DADOS > ESCRITURAÇÃO CONTABIL DIGITAL
- Referência: Informar a Data de início e fim da escrituração.
- Indicador especial: Informar se há algum evento especial no período de exportação.
- Tipo de apuração: Informar se a apuração do resultado contábil é TRIMESTRAL, SEMESTRAL ou ANUAL.
Fazer o preenchimento dos demais campos conforme as particularidades da empresa.
Obs. 1: Para o Ano calendário 2019 e situação especial 2020 a receita federal solicita a apresentação da DRE com uma estutura diferenciada dos anos anteriores, portanto se a empresa trabalhar com mais de um grupo de contas contábeis para RESULTADOS, ex: Grupo 03 para DESPESAS e 04 para RECEITAS a opção “Utiliza mais de um grupo de contas para resultado” deve ser selecionada.
